| Saturday, 09 November 2019 |

Relación divisa-crédito y sus implicaciones legales. Featured

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El pasado 21 de octubre del año 2019 fue publicado resolución del Banco Central de Venezuela en la Gaceta Oficial Nro. 41.742 ( https://t.me/dbagram/185 ) donde se ordena y regula la actividad crediticia desempeñada por la banca pública y privada: ¿Cuál es el cambio fundamental? La inclusión de dos figuras determinantes en la economía nacional: 1) Índice de Inversión y 2) Tipo de cambio oficial; de una operación aritmética resultante entre esas dos figuras nacerá el valor del crédito otorgado, pero ¿Qué implicaciones legales tiene esta nueva opción?

1. Una nueva Unidad de Valor ajena a la Unidad Tributaria: El Estado venezolano, en procura de buscar un equilibrio fiscal que impacte positivamente en la economía nacional, ha creado diversas figuras que coexistan con la Unidad Tributaria con el fin, a su vez, de generar rentabilidad; puede decir que la banca tendrá, a partir de ahora, una unidad de valor independiente que, de acuerdo a la resolución señalada, tendrá como nombre "Unidad de Valor de Crédito Comercial" (UVCC) la cualidad más, pasó a ser la unidad referencial sobre la calidad de los créditos comerciales desde el pasado 23 de octubre, (por lo que verá su crédito dejará de tener la expresión "Bs. _______" y pasará a inscribirse como "UVCC": _______ "). Dicha unidad de valor tiene entre sus componentes la tasa oficial de la divisa por lo que la misma impactará de forma considerable en la actividad crediticia. La UVCC se une a la Unidad Tributaria (UT), Unidad Tributaria Punitiva (UTP) y Unidad para el Cálculo Aritmético (UCAU) como los valores referenciales para la actividad tributaria del país (ver  https://www.instagram.com/p / Bn8xVljnCWA /).

Ejemplo práctico: Si usted solicita un crédito por la cantidad de Bs. 1.000.000.000,00 dicho monto deberá ser expresado en la denominada UVCC de acuerdo a la operación matemática que establece la resolución.

 

2. Del pago anticipado del  crédito : Se despenaliza de forma total el pago anticipado del crédito; para ello, se incorpora al contrato de adhesión (contrato de crédito) la discrecionalidad de pagar anticipadamente el financiamiento sin penalidad alguna de acuerdo a las condiciones que se establecen en el Artículo 2, literal "B" y artículo 4 de la resolución. Se determinará la Unidad de Valor que sea más favorable a la entidad bancaria, resultante de la comparativa entre la UVCC de la fecha de otorgamiento del crédito y la UVCC de la fecha de pago anticipado del Crédito. Para el caso de amortizaciones, la UVCC a cancelar resultará de multiplicar la posición deudora de la fecha de pago con el indicado Índice de Inversión.

Ejemplo práctico: En caso de pago anticipado, si el valor de la UVCC otorgada es 3.000 y el valor de la UVCC a la fecha de pago es de 2.000, el valor a cancelar es de 3.000. En caso de amortización, la UVCC será calculada tomando como base el monto adeudado a la fecha multiplicado por el índice de inversión.

 

3. Apego de la actividad bancaria a criterios legales y jurisprudenciales en materia cambiaria: Definitivamente, esta medida es un paso más a la libertad cambiaria. Ahora bien, si bien es cierto que la divisa pasa a formar parte de la actividad crediticia, no es menos cierto que la obligación contraída tiene al bolívar como moneda de unidad de cuenta, en este contexto, se hace necesario afirmar que, dentro de esta relación monetaria, al finalizar la misma, la cancelación del crédito se hará también en divisas pues, tal como ha sido sostenido por nuestro máximo tribunal en reiteradas ocasiones: cuando el pago se realiza en moneda del curso legal a la tasa de cambio oficial, se estará cancelando una obligación pactada en divisas teniendo la misma un efecto liberatorio.Dicho criterio también se encuentra contenido en el Convenio Cambiario Nro. 1 -vigente- en su Artículo 8, literal "A" (Leer  http://www.bcv.org.ve/system/files/documentos_juridicos/convenio_cambiario_ndeg_1_de_fecha_7-09-2018_1.pdf).

Las implicaciones económicas quedarán en manos de los economistas, en materia legal, veremos como esta decisión buca brindar envergadura a la normativa cambiaria, sin embargo, parece que estamos cada vez más cerca de una reforma normativa profunda que permitir, a fin de cuentas, la coexistencia de dos monedas en nuestro territorio nacional.

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